2.堅(jiān)持零基預(yù)算，突出保障重點(diǎn)。完善專項(xiàng)資金“零基預(yù)算”管理，對(duì)市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金設(shè)立要求、支持方向、項(xiàng)目儲(chǔ)備、分配方式、實(shí)施期限等予以全面規(guī)范，提升管理效能，切實(shí)保障剛性支出和重點(diǎn)支出。合理控制財(cái)政出資項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模，必需實(shí)施的建設(shè)項(xiàng)目原則上由主管部門通過爭取中省預(yù)算資金、專項(xiàng)債券或一般債券統(tǒng)籌安排。

3.堅(jiān)持厲行節(jié)約，習(xí)慣過緊日子。堅(jiān)持“黨政機(jī)關(guān)習(xí)慣過緊日子”，開展節(jié)流控支行動(dòng)，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，大力精簡會(huì)議、差旅、培訓(xùn)、調(diào)研、論壇、慶典等公務(wù)活動(dòng)，強(qiáng)化政府購買服務(wù)領(lǐng)域監(jiān)管，嚴(yán)禁超預(yù)算、無預(yù)算開展政府采購和配置資產(chǎn)，硬化預(yù)算剛性約束。

4.堅(jiān)持績效優(yōu)先，提升治理效能。深入推進(jìn)預(yù)算績效管理，選取“三個(gè)高地”建設(shè)、重點(diǎn)民生保障等領(lǐng)域的重大項(xiàng)目和支出政策開展績效評(píng)價(jià)，促進(jìn)政策優(yōu)化、績效提升。圍繞預(yù)算績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)行“雙監(jiān)控”，強(qiáng)化財(cái)力統(tǒng)籌和績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。提高落實(shí)人大決議、問題整改和財(cái)政服務(wù)水平，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展賦能。

（二）2024年全市預(yù)算。結(jié)合年度經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)、以及發(fā)揮財(cái)政政策逆周期和跨周期調(diào)節(jié)作用的要求，全市地方一般公共預(yù)算收入按6%的增幅安排，非稅占比水平不高于2023年度。

（三）2024年市本級(jí)預(yù)算

1.一般公共預(yù)算

收入方面。2024年市本級(jí)地方一般公共預(yù)算收入27.62億元，較2023年預(yù)算數(shù)增加0.07億元，增長0.26%。其中：地方稅收15.85億元，較2023年預(yù)算數(shù)減少0.5億元，下降3.1%；非稅收入11.77億元，較2023年預(yù)算數(shù)增加0.57億元，增長5.1%。加上級(jí)補(bǔ)助收入20.21億元，調(diào)入資金17.98億元，收入合計(jì)65.81億元。

支出方面。在?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)和防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，保持必要的財(cái)政支出強(qiáng)度，保障好市委、市政府確定的重大事項(xiàng)、重點(diǎn)工作、重大項(xiàng)目支出。市本級(jí)一般公共預(yù)算支出安排62.16億元，專項(xiàng)上解1.09億元，補(bǔ)助區(qū)2.56億元，支出合計(jì)65.81億元。按支出金額大小和功能科目，分列如下：

    其中：社會(huì)保障和就業(yè)支出增長3.0%，城鄉(xiāng)社區(qū)支出增長12.4%，教育支出增長1.3%，債務(wù)付息支出增長17.5%，文化旅游體育與傳媒支出增長2.4%，資源勘探工業(yè)信息等支出增長4.2%，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出增長2.3%，其他支出增長1.9%；一般公共服務(wù)支出下降5.3%，公共安全支出下降2.1%，衛(wèi)生健康支出下降0.5%，住房保障支出下降4.2%，節(jié)能環(huán)保支出下降5.0%，農(nóng)林水支出下降1.6%，自然資源海洋氣象等支出下降20.7%，科學(xué)技術(shù)支出下降0.6%，交通運(yùn)輸支出下降4.3%，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出下降12.8%；預(yù)備費(fèi)0.8億元，與上年持平。

2.政府性基金預(yù)算。2024年市本級(jí)政府性基金收入按49.49億元安排。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入45.5億元，專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目收入3.05億元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入0.4億元，污水處理費(fèi)收入0.54億元。支出49.49億元，其中安排調(diào)入一般公共預(yù)算支出12.98億元。

3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。按照收支平衡的原則編制,2024年市本級(jí)國有資本經(jīng)營收入預(yù)計(jì)5億元。支出安排5億元，調(diào)入5億元到一般公共預(yù)算安排支出。

4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，實(shí)現(xiàn)收支平衡。本年基金收入預(yù)計(jì)75.91億元，支出72.35億元，當(dāng)年結(jié)余3.56億元，滾存結(jié)余76.35億元。分險(xiǎn)種來看，機(jī)關(guān)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入5.77億元，支出5.66億元，滾存結(jié)余1.2億元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)（含生育保險(xiǎn)）19.03億元，支出18.68億元，滾存結(jié)余36.92億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)51.11億元，支出48.02億元，滾存結(jié)余38.23億元；工傷保險(xiǎn)基金2024年起實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)收統(tǒng)支改革，不再納入市本級(jí)編制范圍。

（四）市屬非行政區(qū)預(yù)算草案

1.永州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)預(yù)算草案

永州經(jīng)開區(qū)一般公共預(yù)算收入67,629萬元，其中：地方一般公共預(yù)算收入66,072萬元（地方稅收58,633萬元，非稅收入7,439萬元）、比上年預(yù)算數(shù)增長0.3%，轉(zhuǎn)移性收入1,557萬元（返還性收入277萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付1,280萬元）。一般公共預(yù)算支出57,427萬元（比上年預(yù)算數(shù)下降7.2%），上解支出10,202萬元，支出總計(jì)67,629萬元。收支相抵，實(shí)現(xiàn)平衡。

政府性基金預(yù)算收入302,329萬元，其中：國有土地出讓使用權(quán)收入290,000萬元，專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入12,329萬元。政府性基金預(yù)算支出302,329萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出290,000萬元，債務(wù)付息支出12,329萬元。收支相抵，實(shí)現(xiàn)平衡。

國有資本經(jīng)營預(yù)算收入3,881萬元，全部為其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出3,881萬元，其中：其他支出3,881萬元。收支相抵，實(shí)現(xiàn)平衡。

社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入2,209.59萬元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入1,509.53萬元（機(jī)關(guān)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)759.08萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)750.45萬元）。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出2,062.60萬元。年末滾存結(jié)余7,551.87萬元。

2.金洞管理區(qū)預(yù)算草案

金洞管理區(qū)一般公共預(yù)算收入58,321萬元，其中：地方一般公共預(yù)算收入7,210萬元、比上年預(yù)算數(shù)增長7%，轉(zhuǎn)移性收入36,111萬元（返還性收入377萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付30,893萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付4,841萬元），調(diào)入資金15,000萬元。一般公共預(yù)算支出58,321萬元，增長1.94%。收支相抵，實(shí)現(xiàn)平衡。

政府性基金預(yù)算收入3,000萬元，全部為國有土地使用權(quán)出讓收入。政府性基金預(yù)算支出3,000萬元，其中：國有土地使用權(quán)安排的支出2,411萬元、債務(wù)付息589萬元。收支相抵，實(shí)現(xiàn)平衡。

國有資本經(jīng)營預(yù)算收入15,000萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出15,000萬元，其中調(diào)出資金15,000萬元。收支平衡。

社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入5,656.44萬元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入5,656.44萬元（機(jī)關(guān)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)3,468.48萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)2,187.96萬元）。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出6,092.34萬元。年末滾存結(jié)余7,261.89萬元。

3.回龍圩管理區(qū)預(yù)算草案  

回龍圩管理區(qū)一般公共預(yù)算收入總計(jì)29,891萬元，其中：地方一般公共預(yù)算收入7,415萬元、與上年預(yù)算數(shù)持平，轉(zhuǎn)移性收入19,476萬元（返還性收入242萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付15,934萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付3,300萬元），調(diào)入資金3,000萬元。一般公共預(yù)算支出合計(jì)29,891萬元，其中：一般公共預(yù)算支出29,161萬元、下降5.8%，轉(zhuǎn)移性支出230萬元，債務(wù)還本支出500萬元。收支相抵，實(shí)現(xiàn)平衡。

政府性基金預(yù)算收入8,810萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入8,510萬元，政府性基金轉(zhuǎn)移支付收入300萬元。政府性基金預(yù)算支出總計(jì)8,810萬元，其中：國有土地使用權(quán)安排的支出5,210萬元，債務(wù)付息300萬元，轉(zhuǎn)移性支出300萬元，調(diào)出資金3,000萬元。收支相抵，實(shí)現(xiàn)平衡。

社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入1,313.79萬元，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入741.36萬元（機(jī)關(guān)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)638.41萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)102.95萬元）。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出965.91萬元。年末滾存結(jié)余2243.29萬元。

四、扎實(shí)做好2024年各項(xiàng)財(cái)政工作

一是著力強(qiáng)化預(yù)算管理。深化全口徑預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行“有預(yù)算不超支、無預(yù)算不開支”的規(guī)定，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政預(yù)算剛性約束，打破固化僵化格局，堅(jiān)決扛起“三?！敝黧w責(zé)任，做到守土盡責(zé)、常治長效，堅(jiān)決糾正不合理不合規(guī)支出，做到統(tǒng)籌兼顧、收支平衡。市縣兩級(jí)財(cái)政在2024年度預(yù)算中設(shè)立市縣社會(huì)事業(yè)統(tǒng)籌發(fā)展專項(xiàng)資金，統(tǒng)籌用于教育、文化和交通等方面，促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。

二是著力推進(jìn)開源節(jié)流。接續(xù)實(shí)施財(cái)源建設(shè)工程，抓好“新增規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)”行動(dòng)、優(yōu)質(zhì)企業(yè)梯度培育工程，大力盤活國有“三資”，推進(jìn)稅費(fèi)精誠共治，深入開展房、土、油、礦等重點(diǎn)領(lǐng)域整治，強(qiáng)化財(cái)源建設(shè)績效，進(jìn)一步挖掘好涉戶外廣告、共享電動(dòng)車、公共停車等非稅收入增收潛力，充實(shí)“錢袋子”。創(chuàng)新過緊日子的方式方法，推動(dòng)花公家的錢要有“花私家錢的省”；進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出順序，確保財(cái)政資金用在發(fā)展緊要處、民生急需上。

三是著力兜牢風(fēng)險(xiǎn)底線。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、底線思維，堅(jiān)決守好債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、“三保”保障、財(cái)政運(yùn)行三條底線。建立健全“省負(fù)總責(zé)、市縣盡全力化債”的工作機(jī)制，做好全口徑債務(wù)監(jiān)控預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)排查，統(tǒng)籌用好財(cái)政、金融資源和政策，逐步消化債務(wù)存量，嚴(yán)格控制債務(wù)增量，推動(dòng)存量債務(wù)還款期限“短變長”、成本“高改低”、結(jié)構(gòu)“非轉(zhuǎn)標(biāo)”、性質(zhì)“剛變?nèi)帷保苿?dòng)政府拖欠企業(yè)賬款等其他債務(wù)有序化解，分類處理好PPP存量項(xiàng)目，確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不暴雷、預(yù)警等級(jí)不上升。健全專項(xiàng)債券全生命周期管理機(jī)制。強(qiáng)化“三?！北Ｕ现黧w責(zé)任，強(qiáng)化財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測，嚴(yán)禁擠占挪用“三?！辟Y金作為他用，守穩(wěn)“三?！钡拙€。進(jìn)一步強(qiáng)化國庫資金管理，加強(qiáng)縣市區(qū)支付能力監(jiān)測。

四是著力搶抓政策紅利。積極爭取上級(jí)對(duì)永州政策和資金支持，用好用足中央特別國債、專項(xiàng)債擴(kuò)容、中省預(yù)算內(nèi)投資等政策空間，用好社會(huì)保障轉(zhuǎn)移支付等工具，優(yōu)化投向結(jié)構(gòu)，提高資金效益和政策效果。做深做實(shí)債券項(xiàng)目謀劃儲(chǔ)備，持續(xù)強(qiáng)化債券項(xiàng)目投后管理。進(jìn)一步激發(fā)經(jīng)營主體活力，促進(jìn)結(jié)構(gòu)性減稅降費(fèi)政策精準(zhǔn)直達(dá)。加強(qiáng)財(cái)政政策與其他政策協(xié)調(diào)配合，更好發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)，充分釋放政策效能。

五是著力深化財(cái)政改革。全面加強(qiáng)成本控制和預(yù)算績效管理，提升財(cái)力配置和人力管理效率。優(yōu)化中心城區(qū)財(cái)政體制，構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、財(cái)力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡的市與區(qū)財(cái)政關(guān)系。全面提升財(cái)會(huì)監(jiān)督質(zhì)效，推動(dòng)財(cái)會(huì)監(jiān)督與其他類型監(jiān)督貫通協(xié)同，開展財(cái)會(huì)監(jiān)督專項(xiàng)行動(dòng)，繼續(xù)開展第二年惠農(nóng)補(bǔ)貼資金重點(diǎn)抽查，嚴(yán)格轉(zhuǎn)移支付資金監(jiān)管，確保每一分錢都花得好、花得值。

2024年是中華人民共和國成立75周年，是實(shí)現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵一年，做好明年財(cái)政工作至關(guān)重要。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，認(rèn)真落實(shí)中央、省委、市委決策部署和市六屆人大三次會(huì)議決議要求，增強(qiáng)底氣，迎難而上，抓住一切有利時(shí)機(jī)，利用一切有利條件，著力發(fā)揮財(cái)力保障、引導(dǎo)調(diào)節(jié)、政策協(xié)同功能，以財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展助力全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。

名詞解釋

1.一般公共預(yù)算。對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。

2.政府性基金預(yù)算。對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。

3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。

4.國有資本經(jīng)營預(yù)算。對(duì)國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。

5.地方一般公共預(yù)算收入。即地方收入，是指“分稅制”體制下實(shí)際留存于地方的財(cái)政收入。

6.全口徑稅收。指各項(xiàng)稅收之和，包括地方留存稅收和上劃稅收。含車輛購置稅，不含關(guān)稅收入和海關(guān)代征的稅收收入。

7.非稅收入。指各級(jí)國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體以及其他組織，依據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，履行管理職能、行使國有資產(chǎn)或者國有資源所有權(quán)、提供特定服務(wù)或者以政府名義征收、收取、提取、罰沒、追繳、募集的稅收以外的財(cái)政性資金。

8.“三公”經(jīng)費(fèi)。指財(cái)政撥款支出安排的出國（境）費(fèi)、車輛購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)這三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

9.再融資債券。指為償還部分到期地方政府債券本金而發(fā)行的政府債券。日常工作中也叫“借新還舊債券”。

10.地方政府一般債券。指省、自治區(qū)、直轄市政府(含經(jīng)省級(jí)政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計(jì)劃單列市政府)為沒有收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)主要以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券。按照債券資金核算要求，新增一般債券資金納入一般公共預(yù)算管理。

11.地方政府專項(xiàng)債券。指省、自治區(qū)、直轄市政府(含經(jīng)省級(jí)政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計(jì)劃單列市政府)為有一定收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入還本付息的政府債券。按照債券資金核算要求，新增專項(xiàng)債券資金納入政府性基金預(yù)算管理。

12.地方政府性債務(wù)。指地方政府和所屬機(jī)構(gòu)為項(xiàng)目建設(shè)直接借入、拖欠或因提供擔(dān)保、回購等信用支持形成的債務(wù)。

13.“兩個(gè)10%”紅線。指市縣政府年度一般債務(wù)付息支出超過當(dāng)年一般公共預(yù)算支出10%的，或者專項(xiàng)債務(wù)付息支出超過當(dāng)年政府性基金預(yù)算支出10%的，必須啟動(dòng)財(cái)政重整計(jì)劃。

14.“三?！?/font>。指?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)。